Когда банк заносит компании в черный список

Банки, как и налоговая, могут ловить на неуплате налогов, совершении подозрительных операций, блокировать счета. А информация о нарушителе попадает в инспекцию. Поэтому при работе с банками будьте также осторожны, как и с фискалами. У банков есть список критериев, наличие которых делает компанию недобросовестной. Они определены Методическими рекомендациями Банка России №18-МР от 21.07.20107. Достаточно наличия хотя бы одного критерия для того, чтобы попасть под надзор банка. Директор компании Самитов Консалтинг рассказывает об этих критериях, чтобы вы могли проверить их наличие у себя и избежать проблем в будущем.

Шаг 1. Убедитесь в том, что у вас за прошлый год нет долгов перед бюджетом. 

Важен процент налоговых платежей в общих выплатах с расчетного счета за квартал. Он должен быть не меньше 0,9%. Такое значение установил ЦБ еще в 2017 году.   

Также советую контролировать сумму уплаченных с зарплаты взносов и НДФЛ. Берете сумму выплаченной за квартал зарплаты и рассчитываете от нее налоги и страховые платежи. НДФЛа должно быть уплачено 13% от суммы зарплаты, а страховых взносов - 30%. Для представителей малого и среднего бизнеса взносы будут ниже, но не менее 15%.

Если сумма уплаченных вашей компанией налогов не дотягивает до установленных параметров, займитесь налоговым планированием. Вам нужно доплатить недоимку в бюджет. При это резко увеличивать налоговые платежи тоже опасно. И, вместе с тем, не забывайте об установленном лимите - свыше 0,9% от общего количества платежей. Превысите его сильно и резко, привлечете внимание банка. Вас заподозрят в проведении транзитных платежей. Советую не разом уплатить всю сумму налога, а частями, увеличивая ее из месяца в месяц. При этом следите за тем, чтобы выплата недоимки не растягивалась больше, чем на 9 месяцев.

Если у вас открыто несколько расчетных счетов, раскидайте по ним деньги для уплаты недоимки и следите за тем, чтобы доля платежей по налогам не была меньше, чем 0,9% от общего оборота.

Есть бизнес с низким уровнем налоговой нагрузки. Если у вас такой, то объясните это банку, со счетов в котором вы платите налоги. А если счета открыты в разных банках, при этом налоги платятся только в одном из них, дайте остальным банкам документальное подтверждение факта уплаты налогов.  

Больше всего рискуют в данном случае молодые компании и ИП, которые работают меньше года. Низкая налоговая нагрузка объясняется тем, что срок уплаты налогов еще не наступил. При этом платежи по счету уже идут. Также заниматься налоговым планированием нужно компаниям с небольшой выручкой, которые проводят много платежей по счету. В этом случае трудно уложиться в лимит от 0,9%.

Шаг 2. Проверьте, есть ли на ваших счетах остатки, и какова их сумма. 

Банку покажется подозрительным, если на ваших счетах вообще не будет остатков или их суммы будут незначительными в сравнении с оборотами. Советую проверить ежедневные остатки на счетах за предшествующие 3 месяца. А чтобы не ошибиться с суммой остатков, узнайте ее у своего банка. Дело в том, что в вышеуказанных рекомендациях ЦБ лимиты по остаткам не прописываются.

Если вы понимаете, что ваши остатки на дотягивают до банковских требований, подкорректируйте движение денежных потоков и платежный календарь. Деньги, поступившие на счет, должны на нем отлежаться минимум 2 дня. После этого их можно тратить. Можно договориться с банком о неснижаемом остатке. Если вас устроят его условия, заключайте допсоглашение и получайте проценты на такой остаток.

Рискуют в данном случае бизнесмены, которые тратят деньги со счета в день их поступления. Если у вас постоянно не хватает денег для оборота и нет остатков на счете, займитесь повышением ликвидности и приготовьтесь к тому, что вам придется объясняться с банком.

Шаг 3. Убедитесь в том, что вы платите своим сотрудникам зарплату не ниже прожиточного минимума. 

Банки проверяют данный факт. И если окажется, что зарплата сотрудников не дотягивает до прожиточного минимума, ждите неприятностей. Чтобы понять, как с этим вопросом обстоят дела в вашей компании, рассчитайте среднюю зарплату по каждому сотруднику. Для расчетов берите реестры, которые направляются в банк.

Существует всего две причины, по которым средняя зарплата сотрудника может оказаться ниже прожиточного минимума:

• большая часть заработка выплачивается налом;

• в подаваемых реестрах много ГПХ-ашников, которые оказывают небольшие услуги и получают соответствующее вознаграждение.

В первом случае советую повысить зарплату сотрудникам. Во втором - подавать в банк отдельный реестр по ГПХ-ашникам. А в банк советую заранее подготовить объяснение, копии табелей и договоры ГПХ. Не лишней будет беседа с менеджером банка. Объясните ему нюансы своего бизнеса и начисления зарплаты. Особенно рискуют в данной ситуации бизнесмены, которые пользуются услугами физлиц по договорам ГПХ.

Шаг 4. Проконтролируйте обороты по счету компании. 

Если поступлений за месяц будет больше той суммы, которая установлена при открытии счета, банк начнет к вам присматриваться. Поэтому советую разобраться в том, какая сумма максимального оборота была указана в анкете при открытии счета. Определите обороты по счету помесячно за последние полгода. Конечно, если они выше тех, что указывались в анкете, банк может обвинить вас в совершении незаконных операций.

Что можно здесь посоветовать? Смотрите, если вы знаете, что обороты в ближайшее время увеличатся или они уже перепрыгнули указанную вами сумму, можно пойти двумя путями:

1. Откройте дополнительные счета или счет в другом банке. Тогда вам не придется ничего объяснять. Но следите за тем, чтобы обороты по счетам в новых банках вписывались в установленные требования. 

2. Сообщите менеджеру банка, что ваш бизнес расширяется. Расскажите об увеличении объемов продаж, запуске успешных проектов.  

Особенно следить за денежными оборотами следует компаниям, которые реализуют новые проекты или расширяют бизнес. Они находятся в зоне риска.

Шаг 5. Проверьте цели расходования денег с расчетного счета.

Банки следят за тем, как компании тратят свои деньги, соответствуют ли цели их расходования виду бизнеса. Проверке будут подвергаться и контрагенты. Согласитесь, будет подозрительно, если сельскохозяйственному предприятию будут поставлять запчасти для ремонта станков металлообработки.

Возьмите три прошедших месяца и проверьте, соответствовали ли платежи за этот период виду деятельности вашей компании. Также важны источники поступления денег и цели их расходования. Особенный акцент на этом советую сделать торговым компаниям. Если счет пополняется от продажи текстиля, а поступившие на него средства расходуются на покупку удобрений, ждите блокировки счета.

Кроме того, если банк обнаружит, что за какой-то короткий срок (например, неделю) компания провела несколько операций по нехарактерным для ее вида деятельности основаниям, счет будет закрыт. Также, согласно рекомендациям, компании должны тратить деньги с расчетного счета на оплату аренды помещений, коммуналку, покупку канцелярки, расходников и прочее. Отсутствие таких платежей говорит о фиктивной деятельности компании.

Обязуйте своих сотрудников изучить требования рекомендаций ЦБ и следить за их соблюдением при проведении различных операций. И не надейтесь на то, что небольшая сумма нехарактерного для вашего бизнеса платежа не привлечет внимание банка. Отслеживаются любые суммы. И чем они больше, тем выше риски санкций.

Советую перевести хозяйственные расходы на безнал, если до сих пор вы покрывали их наличкой. Если все же у вас есть хозяйственные расходы на сумму до 100 тыс. руб., которые не свойственны вашему бизнесу, оставьте строку назначение платежа в платежке без точных формулировок.

Если вы знаете, что в ближайшее время вам придется заключить несколько сделок, которые не относятся к вашей деятельности, просто подайте заявление в ФНС на открытие нового кода ОКВЭД. Он должен соответствовать новым видам деятельности, которую вы собираетесь вести. Это займет не больше пяти дней. Причем сделать это нужно до подписания договоров.

Если нетипичные сделки носят разовый характер, оповещайте о них банк. А для их подтверждения предоставьте ему договор, спецификацию и иные документы.

В данном случае в зоне риска находятся все компании. От таких операций не застрахован никто.

Если у вас остались вопросы или уже возникли проблемы с банком или налоговой, наши юристы и бухгалтеры готовы вам помочь. В компании Самитов Консалтинг работают специалисты, подтвердившие свой профессионализм на практике. Их кейсами и советами пользуются как простые ИП, так и крупные компании. Убедиться в этом вы можете, почитав их благодарственные письма. Причем большинство наших клиентов, придя за консультацией, остаются с нами работать в долгую. Чтобы стать одним из них, пишите нам в онлайн-чат или заказывайте обратный звонок. Наши менеджеры ответят вам за несколько минут.