Проверки ФНС для держателей банковских карт

Фискалы все больше и больше внимания проявляют к обычным гражданам и ИП, держателям банковских карточек. В новостях то и дело мелькают статьи об ужесточении контроля. Юрист компании Самитов Консалтинг разобрался, в каких случаях нужно опасаться проверки и что делать, чтобы смягчить ее последствия.

1. Может ли налоговая начать проверку, если расходы по карте больше, чем доходы?

По состоянию на начало 2023 года в России зарегистрировано 2,3 млн. юридических лиц и 3,7 млн. предпринимателей. Что касается банковских карточек, то здесь еще лучше. На руках у россиян уже более 341 млн. карт. У инспекторов нет физической возможности отслеживать все операции по картам. Но при определенных обстоятельствах их держатели все-таки могут привлечь внимание проверяющих.

2. С какой суммы налоговая начинает следить за держателем карты?

Фискалы заинтересуются вашими доходами, если у вы будете получать или перечислять кому-нибудь слишком большие суммы от 600 000 руб. Если вам на карточку «капнет» столько денег, это будет поводом для проверки. Но это не железное правило. Налоговики могут заинтересоваться и периодическими переводами на более мелкие суммы (300 000-400 000 руб.), если раньше вы уже привлекали к себе их внимание из-за обналички денег.

3. Когда у налоговой могут вызвать подозрение переводы предпринимателей?

Банки обратят внимание на переводы предпринимателей и сообщат о них налоговикам, если:

• деньги будут перечисляться по тем видам деятельности, ОКВЭДы на которые отсутствуют в ЕГРИП;

• деньги отправляются однодневкам и прочим сомнительным бизнесменам;

• в платежке нет назначения платежа.
  

4. Как избежать блокировки счета обычным держателям карт?

Если вас уже заметили банк и налоговики, то блокировки карты не миновать. Но можно ее разблокировать,если вы сумеете предоставить контролерам документы, подтверждающие законность ваших переводов и уплату налогов со спорных доходов.

Спасти положение может графа «Назначение платежа» в платежке. Ее заполняет плательщик. Если в ней ничего не написано, то можно попытаться доказать, что деньги вам подарены. Но сделать это будет трудно. Лучше, если в этой графе будет написано что-то вроде: «В подарок», «Безвозмездно» и прочее. Так вы сумеете доказать, что получили доход, с которого не платится налог. Ведь с подаренных денег НДФЛ не удерживается по закону.