Кейс “Как мы помогли директору вернуть переплату по налогам на 500 000 рублей”

В компанию Самитов Консалтинг обратился директор организации на ОСНО. Она занимается арендой спецтехники, продажей инертных материалов (песка, щебня и прочее). Фирма небольшая, руководитель сам вносит первичную документацию в учетную программу, чтобы сэкономить на бухгалтере. Ежеквартально к уплате получается высокий налог на прибыль. Директор понимает, что переплачивает, но не поймет в чем дело - по учету все получается правильно.

Наши бухгалтеры проанализировали оборотно-сальдовую ведомость по счетам 41, 10 и обнаружили, что «услуги» ошибочно учитывались, как «товары». То есть, услуги не списывались в затраты, как общехозяйственные расходы, а просто собирались на счете 41 в виде товаров. Ошибка глупая, но она привела к переплате налога на прибыль на 500 000 рублей за два года.

Право исправить такую ошибку в текущем периоде дает пункт 1 статьи 54 НК. Но это допустимо только при одновременном выполнении трех условий:

• в декларации за период, в котором обнаружена ошибка, отражена прибыль;

• в декларации за текущий период также будет отражена прибыль;

• с момента перечисления переплаты в бюджет не прошло больше трех лет.

Все эти условия были соблюдены. В результате наши специалисты помогли директору исправить ошибку и вернуть переплату по налогу на прибыль.

Если у вас есть проблемы с учетом или сомнения в его достоверности, бухгалтеры компании Самитов Консалтинг готовы вам помочь. Их многолетняя и разносторонняя практика позволяет справляться с проблемами любой сложности. Мы работаем как с небольшими ООО и ИП, так и с крупными холдингами. Успешность такого сотрудничества подтверждается благодарственными письмами и положительными отзывами клиентов. Чтобы стать одним из них, просто напишите нам в онлайн-чат или мессенджер. Наши менеджеры сразу свяжутся с вами.