Таблицы для проверки контрагентов по коммерческой осмотрительности. Часть 2
Инспекторы все чаще сегодня используют термин «коммерческая осмотрительность» вместо «должная». Это связано с увеличением требований к поставщикам, первичке и договорам. Эксперты компании Самитов Консалтинг рекомендуют для проверки контрагентов руководствоваться таблицами, которые используют налоговики. Таблицы представлены далее.
Корректировка договора
К проверке договора следует относиться так, как это делают инспекторы при изучении сделки с контрагентом. Например, если в договоре упоминаются какие-либо документы, то будьте готовы показать их проверяющим. Так что лучше не указывать те условия в договоре, которые не сможете выполнить.
На практике часто случаются ситуации, когда договор, составленный на крупного контрагента, используется и на остальных поставщиков. Это приводит к тому, что компания не сможет выполнить все его условия. Также некоторые общества берут образцы договоров из интернета, но не адаптируют их под свою деятельность.
|
Что проверять |
Возможные вопросы и возражения инспекции при отсутствии данных о проверке |
|
Электронную почту |
|
|
В договоре должна присутствовать электронная почта, которая в реальности используется контрагентом |
По какой электронной почте вы общаетесь с контрагентом? Почему она не указана в договоре? Вы уверены, что она принадлежит сотрудникам вашего партнера? |
|
Заявки |
|
|
Проверьте наличие всех документов, которые необходимо оформлять по условиям договора (заявки, отчеты и прочее). Хранить их следует не менее 5 лет, и предъявлять проверяющим. |
Покажите заявки, которые отправляли поставщику. Их нет? Вы же сами указали в договоре, что они есть. Или поставщик вам ничего не отгружал? |
|
Дату подписания |
|
|
Нужно убедиться в том, что директор поставщика подписал договор не раньше даты своего назначения на руководящую должность. Это можно сделать, запросив у поставщика приказ о его назначении. Если договор подписан другим сотрудником, необходимо взять доверенность. |
Директор вашего контрагента подписал договор до своего назначения руководителем. Похоже, ваша сделка фиктивная. |
|
Членство в СРО и сумму |
|
|
При заключении договора на строительные работы следует убедиться в том, что подрядчик числится в СРО. Сумма сделки не должна превышать максимально разрешенную сумму для вашего подрядчика, которая указана на сайте СРО. |
Свидетельство, подтверждающее членство вашего подрядчика в СРО, поддельное. Вы заключили сделку на 10 млн. рублей и даже не проверили подрядчика на сайте СРО? |
|
Отсрочки и штрафы |
|
|
Договор нужно проверить на наличие длительных отсрочек платежа, крупных сумм штрафов и иных нетипичных условий. Их наличие вызовет у инспекторов подозрения. В связи с этим при наличии таких условий к проверке поставщика и его первички стоит отнестись еще внимательнее. |
Обычно вы оплачиваете товары на протяжении месяца. А тут вам дали бесплатную отсрочку на полгода. Очень подозрительно! |
Только тщательный подход к проверке контрагентов поможет вам минимизировать финансовые риски и убедить инспекторов в реальности сделки. Коммерческая осмотрительность важна не столько им, сколько самой организации.
Если у вас остались вопросы по проверке контрагента, обращайтесь к нам. Специалисты компании Самитов Консалтинг не только проконсультируют, но и помогут решить уже возникшие проблемы с деловыми партнерами или налоговиками. Мы уже много лет работаем с ИП и юрлицами, занятыми в различных сферах бизнеса. Многие из наших клиентов сотрудничают с нами и сегодня. Чтобы записаться на консультацию, просто напишите нам в онлайн-чат или закажите обратный звонок. Наши менеджеры сразу свяжутся с вами.
