Кейс: Консультация ИП по вопросу учета доходов и расходов, особенностей использования расходов, понесенных во время применения иного объекта налогообложения

Кейс: Консультация ИП по вопросу учета доходов и расходов, особенностей использования расходов, понесенных во время применения иного объекта налогообложения

К нам за консультацией обратился предприниматель, зарегистрировавшийся в 2021 году, свою работу он начал с совмещения УСН (объект «доходы») и патента. В 2022 году объект налогообложения заменен на «доходы минус расходы». Патентная система применяется в отношении ремонта автотранспортных средств.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании Самитов Консалтинг

К нам за консультацией обратился предприниматель, зарегистрировавшийся в 2021 году, свою работу он начал с совмещения УСН (объект «доходы») и патента. В 2022 году объект налогообложения заменен на «доходы минус расходы». Патентная система применяется в отношении ремонта автотранспортных средств. Единым налогом облагается деятельность по строительству, пассажирским перевозкам, услуги механиков, выпуск на линию. Значительную часть доходов дает строительство: ИП приобретает земельный участок, возводит на нем частный одно-, двухэтажный дом и продает. Сумма доходов по УСН в 2021 году достигла 6,6 млн. рублей.

Значительную часть доходов дает строительство

Предприниматель обратился к нам, чтобы в ходе консультации специалисты компании Самитов Консалтинг ответили на следующие вопросы:

  1. Как правильно учитывать доходы и расходы на УСН? Что относится к расходам?

  2. Действительно ли ставка по УСН на строительную деятельность в Татарстане составляет 5%? И дополнительно потребуется уплатить в бюджет еще 1%, если доходы превысят сумму в 300 тыс. рублей? Такую информацию клиент получил на консультации в другом месте. Ее подтверждение в интернете не нашли.

  3. Приобретением земельных участков и реализацией жилых домов занималось физлицо. Как перевести эти сделки на ИП?

  4. В начале 2022 года было продано 2 жилых дома, возведенных в 2021 году, на сумму 6 млн. рублей. На вырученные деньги ИП планирует приобрести 5 земельных участков. Клиента интересует, как вести учет: отдельно по каждому дому или принимать к учету общие доходы и расходы?

В рамках ответа на первый вопрос наш бухгалтер рассказала клиенту о лимитах по обороту для сохранения права на совместное использование УСН и патента. Также было разъяснено, что именно относится к прямым и общим расходам в каждом виде деятельности ИП. Во время консультации клиенту рассказали, как для целей исчисления налога и контроля лимитов оборотов, устанавливающих права на использование налоговых спецрежимов, разделить учет доходов и расходов в разрезе налоговых режимов.

Отвечая на второй вопрос клиента, наш специалист сослалась на Закон Республики Татарстан №19-ЗРТ от 17.06.2009 года. В соответствии с ним ИП, который занимается строительством, получает право применять 5-процентную ставку при условии, если выручка от данного вида деятельности составляет не менее 70% от доли общей выручки на протяжении налогового периода.

Отвечая на третий вопрос, бухгалтер объяснила, что перевести уже заключенные сделки по приобретению земельных участков и продаже готовых жилых домов на ИП уже нельзя. Налогоплательщику придется перечислить в бюджет НДФЛ от стоимости продаж.

В рамках ответа на четвертый вопрос клиенту даны детальные рекомендации по раздельному учету доходов и затрат по каждому возведенному объекту. Как выяснилось в ходе консультации, клиент не использует для ведения бухучета 1С. Наш бухгалтер посоветовала все операции, проведенные в 2022 году, перенести в эту программу.

Для закрепления информации, полученной в ходе консультации, клиенту выслана ее видеозапись. Дополнительно наш менеджер отправила файлы с инструкциями, образцами документов и законодательными нормативами, которые необходимы для того, чтобы детально разобраться в поставленных вопросах.

Если у вас возникли похожие трудности, либо иные проблемы финансового, юридического характера, обращайтесь в компанию Самитов Консалтинг. В нашем штате трудятся опытные бухгалтеры и юристы, доказывающие свой профессионализм успешными кейсами, периодической аттестацией и многочисленными положительными отзывами наших клиентов. Если вас заинтересовало сотрудничество с нами, напишите нам в онлайн-чат или закажите обратный звонок. Долго ожидать обратной связи не придется – наш менеджер быстро ответит вам.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании САМИТОВ КОНСАЛТИНГ
Генеральный директор Самитов Консалтинг
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы - задавай их в комментариях.
Популярные
кейсы
Оптимизация налогообложения в структуре бизнеса клиента с целью снижения налоговой нагрузки бизнеса ИП УСН доходы (держатель активов) + ООО ОСНО (производство мебели и дверей)

К нам обратился клиент, который занимается производством мягкой мебели для дома и межкомнатных дверей. Производству более 10 лет. На производстве работают более 200 сотрудников. Производственные площадки находятся в разных частях города.

1620
Налоговый консалтинг для ООО «Антика Стайл» снижение размера налога в 3 раза
Сократили налоги в 3 раза - с 240 000 до 80 000 рублей в год.
2812
Кейс “Как мы помогли директору вернуть переплату по налогам на 500 000 рублей”

В компанию Самитов Консалтинг обратился директор организации на ОСНО. Она занимается арендой спецтехники, продажей инертных материалов (песка, щебня и прочее). Фирма небольшая, руководитель сам вносит первичную документацию в учетную программу, чтобы сэкономить на бухгалтере. Ежеквартально к уплате получается высокий налог на прибыль. Директор понимает, что переплачивает, но не поймет в чем дело - по учету все получается правильно.

558
Кейс «ТАКСИ»

В компанию Самитов Консалтинг пришел на консультацию ИП, который занимается деятельностью такси. Работает он на патенте. Бухучетом занимается “свой человек”, поэтому ИП был уверен, что у него все схвачено.

534
Что лучше - живой бухгалтер или онлайн платформа

На сегодняшний день существует множество предложений для ведения бухгалтерского учета -  от онлайн бухгалтерий прямо в клиент банке до таких известных сервисов, как Контур, Мое дело, СБИС. Все они обещают предпринимателям жизнь без проблем. Если верить рекламе, они готовы взять все заботы на себя. Как дела с этим обстоят на самом деле, рассказывает главбух компании Самитов Консалтинг.

744
Юридическая помощь для ООО "Санора" - сэкономили более 38,3 млн. рублей.
Был выставлен Иск в размере 38 396 334 рублей.

Через суд сэкономили для ООО "Санора" более 38,3 млн. рублей.
2528
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp