Консультация ИП по вопросу учета доходов и расходов, особенностей использования расходов, понесенных во время применения иного объекта налогообложения

Консультация ИП по вопросу учета доходов и расходов, особенностей использования расходов, понесенных во время применения иного объекта налогообложения

К нам за консультацией обратился предприниматель, зарегистрировавшийся в 2021 году, свою работу он начал с совмещения УСН (объект «доходы») и патента. В 2022 году объект налогообложения заменен на «доходы минус расходы». Патентная система применяется в отношении ремонта автотранспортных средств.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании Авирта

К нам за консультацией обратился предприниматель, зарегистрировавшийся в 2021 году, свою работу он начал с совмещения УСН (объект «доходы») и патента. В 2022 году объект налогообложения заменен на «доходы минус расходы». Патентная система применяется в отношении ремонта автотранспортных средств. Единым налогом облагается деятельность по строительству, пассажирским перевозкам, услуги механиков, выпуск на линию. Значительную часть доходов дает строительство: ИП приобретает земельный участок, возводит на нем частный одно-, двухэтажный дом и продает. Сумма доходов по УСН в 2021 году достигла 6,6 млн. рублей.

Значительную часть доходов дает строительство

Предприниматель обратился к нам, чтобы в ходе консультации специалисты компании Самитов Консалтинг ответили на следующие вопросы:

  1. Как правильно учитывать доходы и расходы на УСН? Что относится к расходам?

  2. Действительно ли ставка по УСН на строительную деятельность в Татарстане составляет 5%? И дополнительно потребуется уплатить в бюджет еще 1%, если доходы превысят сумму в 300 тыс. рублей? Такую информацию клиент получил на консультации в другом месте. Ее подтверждение в интернете не нашли.

  3. Приобретением земельных участков и реализацией жилых домов занималось физлицо. Как перевести эти сделки на ИП?

  4. В начале 2022 года было продано 2 жилых дома, возведенных в 2021 году, на сумму 6 млн. рублей. На вырученные деньги ИП планирует приобрести 5 земельных участков. Клиента интересует, как вести учет: отдельно по каждому дому или принимать к учету общие доходы и расходы?

В рамках ответа на первый вопрос наш бухгалтер рассказала клиенту о лимитах по обороту для сохранения права на совместное использование УСН и патента. Также было разъяснено, что именно относится к прямым и общим расходам в каждом виде деятельности ИП. Во время консультации клиенту рассказали, как для целей исчисления налога и контроля лимитов оборотов, устанавливающих права на использование налоговых спецрежимов, разделить учет доходов и расходов в разрезе налоговых режимов.

Отвечая на второй вопрос клиента, наш специалист сослалась на Закон Республики Татарстан №19-ЗРТ от 17.06.2009 года. В соответствии с ним ИП, который занимается строительством, получает право применять 5-процентную ставку при условии, если выручка от данного вида деятельности составляет не менее 70% от доли общей выручки на протяжении налогового периода.

Отвечая на третий вопрос, бухгалтер объяснила, что перевести уже заключенные сделки по приобретению земельных участков и продаже готовых жилых домов на ИП уже нельзя. Налогоплательщику придется перечислить в бюджет НДФЛ от стоимости продаж.

В рамках ответа на четвертый вопрос клиенту даны детальные рекомендации по раздельному учету доходов и затрат по каждому возведенному объекту. Как выяснилось в ходе консультации, клиент не использует для ведения бухучета 1С. Наш бухгалтер посоветовала все операции, проведенные в 2022 году, перенести в эту программу.

Для закрепления информации, полученной в ходе консультации, клиенту выслана ее видеозапись. Дополнительно наш менеджер отправила файлы с инструкциями, образцами документов и законодательными нормативами, которые необходимы для того, чтобы детально разобраться в поставленных вопросах.

Если у вас возникли похожие трудности, либо иные проблемы финансового, юридического характера, обращайтесь в компанию Самитов Консалтинг. В нашем штате трудятся опытные бухгалтеры и юристы, доказывающие свой профессионализм успешными кейсами, периодической аттестацией и многочисленными положительными отзывами наших клиентов. Если вас заинтересовало сотрудничество с нами, напишите нам в онлайн-чат или закажите обратный звонок. Долго ожидать обратной связи не придется – наш менеджер быстро ответит вам.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании САМИТОВ КОНСАЛТИНГ
Генеральный директор Самитов Консалтинг
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы - задавай их в комментариях.
Популярные
кейсы
Налоговый консалтинг для ООО «Антика Стайл» снижение размера налога в 3 раза
Сократили налоги в 3 раза - с 240 000 до 80 000 рублей в год.
1680
Юридическая помощь для ООО "Санора" - сэкономили более 38,3 млн. рублей.
Был выставлен Иск в размере 38 396 334 рублей.

Через суд сэкономили для ООО "Санора" более 38,3 млн. рублей.
1353
Бухгалтерская консультация по покупке имущества
Помогли снизить налоговую нагрузку.
1301
К нам обратилась компания на ОСНО с просьбой о сдаче отчетности за 9 месяцев
В октябре 2021 года к нам обратилась компания, работающая по ОСНО, с просьбой о сдаче отчетности за 9 месяцев 2021 года. Сформировав декларацию по налогу на прибыль за указанный период, наши бухгалтеры обнаружили, что помимо ежеквартальных авансовых платежей компания уплачивала ежемесячные авансовые платежи, которые отображались в листе 2 декларации.
171
ООО "АТП" налоговый консалтинг и снижение размера налога в 15 раз
Организация оказалась на общем режиме и смогла принять НДС к вычету от поставщика.

Налоговая нагрузка сократилась практически в 15 раз - с 360 000 до 20 000 рублей
1136
Юридическая помощь для ООО "Айсфрут" - взыскали 2 раза больше требований.
Взыскать для клиента дебиторскую задолженность в размере 202 280 рублей.

Взыскали сумму основного долга и полную сумму долговой неустойки по договору на 460 000 рублей.
1139
Инспекция вернула на счет предпринимателя сумму переплаты в размере 3,8 млн. рублей
К нам обратился предприниматель, который собирается уезжать и регистрироваться в Чеченской Республике. У него возникли проблемы с налоговой службой, от нас он хотел помощи в их разрешении. Наш бухгалтер первым делом запросила у инспекторов акт сверки по налогам. Из него следовало, что предприниматель в 2020 году заплатил НДФЛ на сумму 5 млн. рублей. При расчете налога инспекторы учли личный и расчетный счет ИП. Предприниматель не стал вникать в правильность начислений и уплатил налоги, как добропорядочный гражданин.
150
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp
Бесплатные материалы
Как малому бизнесу избежать ошибок и сэкономить на налогах

Получить книгу бесплатно
Обзор 25 банков
Скачать обзор
Чтобы и денег сэкономить и наличность снять.
Бесплатный доступ к платному курсу для предпринимателей
Доступ к курсу

Курс где я рассказываю, как можно сэкономить на налогах и даю образцы документов.  Получай доступ по ссылке выше.

Чек лист по проверке поставщика
Скачать чек лист
Как снизить налог на прибыль на 33%
Скачать обзор

Обзор региональных законов по всей РФ по ссылке выше.