Консультация IT-компании по разработке мероприятий, направленных на снижение рисков по дроблению

К нам обратилось руководство IT-компании, открытой индивидуальным предпринимателем. ИП совмещало патент и УСН (объект «доходы»), также заключались агентские договоры. ИП занимается настройкой рекламы в Яндексе и ВК. В ООО создаются сайты, а ИП занимается их продвижением. Таким способом обеспечивается пакетное комплексное обслуживание сайта заказчика.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании Самитов Консалтинг

К нам обратилось руководство IT-компании, открытой индивидуальным предпринимателем. ИП совмещало патент и УСН (объект «доходы»), также заключались агентские договоры. ИП занимается настройкой рекламы в Яндексе и ВК. В ООО создаются сайты, а ИП занимается их продвижением. Таким способом обеспечивается пакетное комплексное обслуживание сайта заказчика.

ИП с заказчиком заключают агентский договор на настройку рекламы в Яндексе, далее клиент, работающий с НДС, получает документы для возврата налога. После создания сайта в ООО заказчик становится клиентом ИП, который настраивает рекламу. На следующем этапе ИП занимается настройкой контекстной рекламы, а ООО – продвижением сайта. При этом за заказчиком закрепляется менеджер ООО, который сопровождает услуги каждой хозяйственной единицы. То есть, с заказчиком заключается 2 договора: с предпринимателем и обществом.

с заказчиком заключается 2 договора

На сегодняшний день все 15 сотрудников зарегистрированы в ИП, причем 12 из них перешли из общества. Общий оборот хозяйствующих единиц за прошедший год достиг 10 млн. рублей.

Вознаграждение по агентским договорам попадает под налогообложение ИП со ставкой 6%. ООО работает с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Учитывая обороты компании и то, что расходы нельзя подтвердить, собственник решил, что выгоднее ее закрыть и открыть новую с другой системой налогообложения.

По итогам консультации клиент собирается открывать общество с объектом налогообложения «доходы» и ставкой 6%. По поводу учредителя еще ничего не решено. В новое ООО собираются перевести сотрудников, занятых разработкой сайтов. Причем один из этих сотрудников числится владельцем этого ИП и ведет переговоры комплексно, то есть предлагает заказчику разработку сайта в ООО и настройку рекламы в ИП. Также имеется персонал, задействованный в обеих хозяйственных единицах (бухгалтер и администратор). Чтобы не привлекать внимание проверяющих, отчетность отправляется с разных IP-адресов, бухучет ведется в разных базах 1С.  

Клиент обратился к нам, чтобы мы помогли уйти от признаков дробления, так как любой контрагент подтвердит, что все переговоры ведутся ИП.

Для уменьшения страховых взносов хозяйствующие субъекты хотят пройти аккредитацию в Минцифре. Также это позволит получать льготные кредиты для внедрения новых проектов.

В ходе онлайн-консультации через Zoom клиенту, с учетом особенностей деятельности хозяйствующих единиц, было рассказано обо всех признаках, по которым инспекторы могут заподозрить дробление. Наш специалист посоветовал оформить внутренние локальные документы, которые потребуется создать каждой хозяйственной единице. Также были даны рекомендации по оформлению бухгалтера и администратора. Но самым важным моментом для клиента является формирование деловой цели, объясняющей совместное взаимодействие компании и предпринимателя на выгодной основе. Для этого наш бухгалтер отправила клиенту образец документа, которым можно объяснить выгоду каждой стороны.

Для оптимизации налоговой нагрузки для предпринимателя наш специалист предложил перерегистрироваться в регионе с льготной ставкой 1%. Компания Самитов Консалтинг помогает провести эту процедуру.

До начала 2022 года для IT-компаний действовала 3-процентная льготная ставка по налогу на прибыль, который уплачивался в федеральный бюджет, в региональный бюджет налог не уплачивался. Начиная с текущего и до 2024 года включительно, налог на прибыль такими организациями не уплачивается вовсе.

Что касается страховых взносов, то льготами по их начислению могут воспользоваться IT-компании, соответствующие критериям, обозначенным в ст.427 НК РФ. В рамках консультации клиенту представлена информация о том, как определить дату начала использования льготы и момент прекращения такого права.

По итогам нашей онлайн-консультации клиент сможет наладить свою деятельность так, чтобы налоговая не смогла предъявить обвинения в дроблении бизнеса. Также специалисты компании Самитов Консалтинг представили информацию о требованиях, которые предъявляет закон для получения льгот по уплате налогов и страховых взносов. Если у вас имеются вопросы по оптимизации налогообложения или возникли иные трудности финансового или юридического характера, мы готовы вам помочь. В нашем штате трудятся опытные бухгалтеры и юристы, подтвердившие свой профессионализм многолетней разносторонней практикой, успешными кейсами и благодарственными письмами наших клиентов. Если вас заинтересовало сотрудничество, вам достаточно заказать обратный звонок или написать нам в онлайн-чат. Наш менеджер быстро выйдет на связь и ответит на все вопросы.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании САМИТОВ КОНСАЛТИНГ
Генеральный директор Самитов Консалтинг
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы - задавай их в комментариях.
Популярные
кейсы
Кейс ГОЗ: коротко о том, когда голова не знает, что делают руки

Руководители компаний часто концентрируются только на бизнес-процессах, совсем забывая про бухгалтерию и налогообложение. К чему это может привести – ярко показывает наш недавний кейс.

9
Безоговорочное доверие как основная ошибка предпринимателя

Несколько месяцев назад к нам обратился руководитель компании, основным видом деятельности которой является продажа насосов и комплектующих. Причина обращения - заключение договора о бухгалтерском обслуживании.

26
Как мы помогли уменьшить налог на прибыль на 250 000 рублей

Компания, которая занимается строительством нефтепроводов, захотела встать к нам на бухгалтерское обслуживание. Для начала наши специалисты проверили базу 1С клиента.

45
Исправив ошибки в бухучете, наши бухгалтеры сэкономили клиенту 880 000 рублей

Компания, которая занимается обучением персонала и предоставляет услуги монтажа (пусть это будет ООО «Подшипник»), захотела перейти к нам на бухгалтерское обслуживание. Проблем со штатным бухгалтером у клиента не возникало, она просто ушла в декретный отпуск. Наши бухгалтеры начали работу с проверки базы 1С.

48
Налоговый консалтинг для ООО «Антика Стайл» снижение размера налога в 3 раза
Сократили налоги в 3 раза - с 240 000 до 80 000 рублей в год.
1999
Как мы помогли клиенту сэкономить на страховых взносах

Компания, торгующая автозапчастями, решила встать к нам на бухгалтерское обслуживание для снижения затрат на бухгалтерию. Наши специалисты начали проверять базу 1С и выяснили, что бывший штатный бухгалтер не применял пониженные ставки страховых взносов, на которые компания имеет право.

81
Несоответствие ЭП, технические проблемы и другие причины отказа в приеме нулевой отчетности

Предпринимательская деятельность не всегда приносит прибыль. Если по каким-либо причинам ИП или ООО не получает доход, предприниматель все равно должен сдавать налоговую отчетность. Данная обязанность закреплена в НК РФ. Но обо всем по порядку.

40
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp