Легкая сдача налоговой отчетности ИП
Прямая обязанность всех ИП — своевременно представлять налоговую отчетность в соответствующие ведомства. Формируют пакет финансовых документов в зависимости от действующей системы налогообложения. Если бизнесмен только начал свою работу или разочаровался в наемном бухгалтере, то оптимальный вариант — сдача налоговой отчетности ИП через стороннюю организацию.
При несвоевременной отправке, ошибках и неправильно заполненных графах контролирующие органы штрафуют и блокируют расчетный счет. В худшем случае привлекают к уголовной ответственности. При своевременной уплате административного взыскания с ИП не снимается ответственность по УК РФ, если таковая возникла. Поэтому если работаете на упрощенке, то вам также необходимо отслеживать сроки отчетности.
ИП на ОСНО
У предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, самое большое количество начислений, платежей и отчетов. Они сдают в ИФНС:
- Декларацию 3-НДФЛ. Представляется по итогам года (до 30 апр.). Доходы ИП облагаются налогом по ставке 13%. Он должен быть оплачен до 15 июля.
- Декларацию по НДС. Сдается по итогам квартала (до 25 числа).
С 2020 года ИП больше не сдают декларацию о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ). Ее отменили.
Если у ИП есть наемные сотрудники, то он должен сдавать отчетность за них в ФНС, ПФР и ФСС.
Отчетность в ФНС:
- Среднесписочная численность работников (один раз в год).
- Справки 2-НДФЛ (один раз в год).
- Расчеты 6-НДФЛ (ежеквартально).
- Расчет по страховым взносам (ежеквартально).
Отчетность в ПФР:
- Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (по итогам года). Содержит информацию о страховом стаже.
- Отчет по форме СЗВ-М (ежемесячно). Позволяет отследить работающих пенсионеров.
- Отчет по форме СЗВ-ТД. Появление этого отчета связано с переходом на электронные трудовые книжки.
По итогам каждого квартала ИП подает в ФСС отчет по форме 4-ФСС. Он содержит информацию о начисленных и уплаченных за сотрудников страховых взносах.
ИП на ПСН
Перейти на патентную систему имеют право ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников (по всем видам патентной деятельности) не превышает 15 человек, а годовой доход не более 60 млн. руб. При этом деятельность должна соответствовать перечню, который прописан в НК РФ.
Это самый легкий режим в плане отчетности, поскольку не существует формы отчета по ПСН. Необходимо лишь заплатить налог в бюджет. Есть обязанность вести книгу учета доходов и расходов и представлять отчетность за сотрудников
Отчетность и платежи для всех ИП
Вне зависимости от применяемого режима налогообложения все ИП должны перечислять фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС за себя. Обязанность по уплате взносов не снимается даже в случае отсутствия предпринимательской деятельности и доходов от нее.
В Росстат ИП подает данные, если ведомство включит его в выборку. Поэтому нужно проверять необходимость направления информации на сайте Росстата.
При отсутствии деятельности, наемных работников необходимо сдать нулевую отчетность ИП.
ИП на ЕНВД
С 2021 года спецрежим прекращает свое существование. В 2020 году бизнесменам на вмененке необходимо раз в квартал высылать декларацию по ЕНВД до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если в штате есть сотрудники, то отчетность по ним представляется в налоговую и фонды. Форму 3-НДФЛ подавать не нужно.
ИП на УСН
Упрощенную систему можно применять, если у ИП не более 100 сотрудников в штате, основные средства и доходы не превышают 150 млн. руб. и доля участия юрлиц не более 25%. Превышение любого критерия означает автоматический уход с УСН.
Для составления отчетности ИП должен вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР). Бухгалтер до 30 апр. обязан сдать декларацию по УСН за предыдущий год в бумажном или электронном виде. Также в ИФНС, ПФР и ФСС представляется вся отчетность за работников (если они есть).
Если в учете отражена закупка товаров или услуг с выделенным НДС, то предприниматель обязан подать декларацию по налогу на добавленную стоимость (как на ОСНО).
Отчетность по дополнительным налогам
Если у ИП в собственности есть имущество, транспорт или земельный участок, то он обязан оплатить имущественный, транспортный и земельный налоги. Сдавать декларации не нужно. Оплата происходит по уведомлению, полученному от ИФНС.
В случае использования водоема в работе предпринимателя направляется декларация по водному налогу. Сдается раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В окупаемости и разумности расходов. Наша компания предлагает ежемесячное бухгалтерское обслуживание
от 5000 руб.