Как мы помогли сэкономить на налогах почти 60 тыс. руб.

Как мы помогли сэкономить на налогах почти 60 тыс. руб.

С 2021 года мы ведем бухгалтерский учет компании, которая занимается реализацией компьютерной техники и комплектующих. Сотрудничество с новыми клиентами мы всегда начинаем с детального анализа отчетной документации и базы 1С.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании Самитов Консалтинг

С 2021 года мы ведем бухгалтерский учет компании, которая занимается реализацией компьютерной техники и комплектующих. Сотрудничество с новыми клиентами мы всегда начинаем с детального анализа отчетной документации и базы 1С. 

В данном случае мы в очередной раз столкнулись с некомпетентностью штатного бухгалтера, действия которой не только усугубляют взаимоотношения руководства компании с представителями налоговой службы, но и влияют на объем ее свободных денежных средств. 

По традиции мы приступили к аудиту бухгалтерской документации. Во время изучения мы обнаружили, что несколько лет назад руководитель компании заключил с контрагентом кредитный договор на достаточно крупную сумму. Кредитные обязательства наш клиент исполнял своевременно (иными словами он точно в срок вносил ежемесячные платежи и проценты по кредиту). 

До конца 2018 года все финансовые операции компании отображались в 1С достаточно точно. Однако с января 2019 года что-то пошло не так. По каким-то неизвестным для нас причинам штатный бухгалтер не включила в расходы по налогу на прибыль проценты по кредиту за 2019 и 2020 годы в сумме 298 955 рублей. 

Отвлечемся от практики и по традиции вернемся к теории. В соответствии с пп. 2 пункта 1 статьи 265 НК РФ расходы в виде процентов по долговым обязательствам отнесены к внереализационным расходам. В данном случае в качестве расхода признается сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора).

Итоги сотрудничества

Мы разъяснили нашему клиенту, что отсутствие информации об уплаченных процентах увеличивает налоговую базу. В нашем случае недостаточный уровень квалификации бухгалтера или ее халатное отношение к выполнению должностных обязанностей повлияли на объем уплаченных налоговов. 

Отмотать время назад невозможно. А вот проценты по кредиту можно включить в расходы нового года. Именно так мы и поступили. 

В соответствии с п.1 ст. 54 НК РФ, при обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, в текущем налоговом периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). 

Наши специалисты обнаружили ошибки в 2021 году, соответственно расходы прошлых периодов в сумме 298 955 рублей мы указали в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2021г. Общая сумма экономии налога на прибыль за 2021 год составила  59791 рублей.

Оставьте заявку на консультацию и получите один из бонусов от компании САМИТОВ КОНСАЛТИНГ
Генеральный директор Самитов Консалтинг
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы - задавай их в комментариях.
Популярные
кейсы
Оптимизация налогообложения в структуре бизнеса клиента с целью снижения налоговой нагрузки бизнеса ИП УСН доходы (держатель активов) + ООО ОСНО (производство мебели и дверей)

К нам обратился клиент, который занимается производством мягкой мебели для дома и межкомнатных дверей. Производству более 10 лет. На производстве работают более 200 сотрудников. Производственные площадки находятся в разных частях города.

1579
Налоговый консалтинг для ООО «Антика Стайл» снижение размера налога в 3 раза
Сократили налоги в 3 раза - с 240 000 до 80 000 рублей в год.
2783
Кейс “Как мы помогли директору вернуть переплату по налогам на 500 000 рублей”

В компанию Самитов Консалтинг обратился директор организации на ОСНО. Она занимается арендой спецтехники, продажей инертных материалов (песка, щебня и прочее). Фирма небольшая, руководитель сам вносит первичную документацию в учетную программу, чтобы сэкономить на бухгалтере. Ежеквартально к уплате получается высокий налог на прибыль. Директор понимает, что переплачивает, но не поймет в чем дело - по учету все получается правильно.

538
Кейс «ТАКСИ»

В компанию Самитов Консалтинг пришел на консультацию ИП, который занимается деятельностью такси. Работает он на патенте. Бухучетом занимается “свой человек”, поэтому ИП был уверен, что у него все схвачено.

510
Что лучше - живой бухгалтер или онлайн платформа

На сегодняшний день существует множество предложений для ведения бухгалтерского учета -  от онлайн бухгалтерий прямо в клиент банке до таких известных сервисов, как Контур, Мое дело, СБИС. Все они обещают предпринимателям жизнь без проблем. Если верить рекламе, они готовы взять все заботы на себя. Как дела с этим обстоят на самом деле, рассказывает главбух компании Самитов Консалтинг.

716
Юридическая помощь для ООО "Санора" - сэкономили более 38,3 млн. рублей.
Был выставлен Иск в размере 38 396 334 рублей.

Через суд сэкономили для ООО "Санора" более 38,3 млн. рублей.
2501
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp