Топ-5 схем оптимизации налога на прибыль для организаций на ОСНО. Бизнес и налоги.
Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения и владелец компании "Samitov Consulting", которая занимается бухгалтерскими и юридическими услугами на аутсорсинге.
В этом видео я расскажу 5 схем оптимизации налога на прибыль для организаций на общем режиме налогообложения.
1. Цессия - уступка долга с дисконтом.
Данный метод можно использовать в группе компаний. Если в структуре вашего бизнеса есть ИП на УСН, то можно использовать следующую схему. Например, клиент вам должен 1 млн рублей, налог на прибыль получается большой. Вы отгрузили товар покупателю, однако там есть существенная отсрочка платежа, и вам нужны деньги, то вы можете продать этот долг с дисконтом своему дружественному ИП, а он с дисконтом оплатит вашей компании. То есть, например, вы продаете долг за 700 тыс. рублей, по этой сделке у вас “бумажный” убыток 300 тыс. руб., соответственно вы снижаете налог на прибыль на 60 тыс. рублей (300 тыс. Х 20%). При этом ИП оплачивает денежные средства за свой счет на расчетный счет вашей компании, и уже ИП получает оплату на свой расчетный счет и уплачивает например упрощенный налог.
2. Выплата роялти.
Нужно провести инвентаризацию и найти какие-то технологии, методики, рецепты, бизнес процессы, товарные знаки, ноу-хау и всё это оформить на дружественного ИП. Проводится рыночная оценка стоимости такого нематериального актива и этот актив сдается в аренду вашей компании. Заключается лицензионный договор, по которому ваша компания выплачивает роялти. Соответственно, на сумму роялти уменьшается налог на прибыль, а ИП будет делиться с вами каким-то кэшем за минусом 6%.
3. Работа с учетной политикой вашей компании.
Нужно прописать как можно больше расходов в учетной политике, в т.ч. косвенные. Тогда вы сможете принять данные расходы для налогового учета по налогу на прибыль в текущем квартале текущего года и сразу уменьшить налог на прибыль.
4. Обратные сделки.
Вы продаете актив дружественной компании, а затем эта компания сдает вам тот же актив (недвижимость, землю, транспортные средства и т.д.) в аренду, и вы уменьшаете налог на прибыль на сумму арендной платы. Арендодатель может находиться на упрощенке.
5. Использование низконалоговых субъектов.
Это могут быть ИП на патенте, например, схема с субарендой помещений. ИП на патенте в некоторых регионах могут быть посредником между арендодателем и конечным арендатором. Соответственно включение такого низконалогового субъекта может нести большие риски.
--------------------------------------------------------------
#НалогиВРоссии #налоги #Бухгалтер #Налоги #партнер #ликвидацияооо #начинающийпредприниматель #налогиооо #налоги2022#налогивроссии #НалогНаПрибыль #какплатитьналоги #бизнесмен #отчетность #декларации #налоговая #егрюл #системаналогобложения #налоговыйкодексрф #услугибухгалтера #УСН #Патент #упрощенка #ОСНО #НДС
