Оптимизация налогообложения в структуре бизнеса клиента с целью снижения налоговой нагрузки бизнеса ИП УСН доходы (держатель активов) + ООО ОСНО (производство мебели и дверей)

К нам обратился клиент, который занимается производством мягкой мебели для дома и межкомнатных дверей. Производству более 10 лет. На производстве работают более 200 сотрудников. Производственные площадки находятся в разных частях города.

Бизнес клиента состоит из ООО на ОСНО и ИП УСН 6%. 

1. ООО на ОСНО занимается производством мебели в собственном помещении и производством дверей в арендованном у ИП помещении. ООО закупает материалы для производства: отделочные материалы - 30% с НДС; пиломатериалы - 70% без НДС. Покупатели клиента по дверям: юридические лица с  НДС 30%, и юридические и физические лица без НДС.

Зарплата сотрудникам выплачивается по серой схеме. Для этого клиенту необходима наличность 10-15 млн в месяц.  

1. ИП выступает как хранитель активов в части помещения под производство дверей. 

Что случилось

В феврале 2022г. на производстве дверей, в помещение, принадлежащем ИП,  случился пожар, но часть оборудования сохранилось. И вот к чему это привело:

1. Компания несет убытки от временного простоя производства дверей в виде недополученной прибыли. А затраты на зарплату сотрудникам, которые вынужденно не работают еще больше увеличивают эти убытки.

2. Расходы,не связанные с получение доходов, в т.ч. на содержание сотрудников в период простоя, увеличили и без того высокую совокупную налоговую нагрузку  на бизнес, составляющую более 10% от оборота в год. Прибыль компания не создает, а НДФЛ и страховые взносы платить обязаны.

3. Администрирование денежных потоков усложнилось. Потребность в деньгах на на восстановление производства и отсутствие поступлений денег от реализации дверей (в совокупности с остальными проблемами) создало нехватку оборотных средств. Денег стало не хватать даже на уплату НДС.

Что сделал клиент

Клиент в этой ситуации поступил как настоящий предприниматель и пошел на следующие меры:

1. Провел переговоры с администрацией города, где расположено производство и договорился о помощи в виде разовой выплаты сотрудникам сгоревшего производства в размере МРОТ.

2. Кроме этого он договорился с администрацией города о выделении кредита в размере 30 млн.руб. по ставке 3% годовых для покупки оборудования и восстановления производства. Что особенно актуально, в текущих реалиях.

Но, это все лишь временные меры, которые будут поддерживать бизнес «на плаву» некоторое время. Для решения своей задачи клиент обращался в несколько консалтинговых компаний с запросом на оптимизацию текущей структуры бизнеса, чтобы получить в результате эффективно работающую модель. 

Одни из коллег по рынку оптимизации налогообложения предложил нашему клиенту схему реструктуризации, которая оказалась непонятна и сложна в реализации. Поэтому клиент обратился к нам с конкретной задачей: 

снизить общую налоговую нагрузку бизнеса, в том числе, с его реструктуризацией.

Для решения этой задачи мы предложили 2 варианта, не взаимоисключающих друг друга:

1. В существующую структуру бизнеса, ввести нового не аффилированного участника с 3 различными вариантами минимальных налоговых ставок. Затем ООО (производство) заключают с новым участником договор.

1. Изменить структуру бизнеса и перераспределить номенклатуру производства по видам продукции. Рассказали и помогли выбрать на какого участника в структуре бизнеса оформить кредитование с максимальной налоговой оптимизацией, а также каким образом оформить внутренние взаимоотношения между участниками, чтобы избежать претензий от фискалов.

Что делаем дальше? Куда идём

После обсуждения предложений нашей компании, продолжаем вести проект клиента и внедрять выбранные клиентом варианты, о которых расскажу вам в следующих видео.

Если у вас возникли аналогичные проблемы  – обращайтесь! Марат Самитов и сотрудники компании “Самитов Консалтинг” готовы оказать консультационную поддержку на всех этапах. 

Все вопросы вы можете задать через специальную онлайн форму. Оставить заявку на консультацию или рассказать о проблемах своей компании можно в WhatsApp.