Как снимать наличные по корпоративным картам, чтобы банк не отказал в расчетно-кассовом обслуживании
С расчетного счета организации можно снять наличные не только по чеку, но и с использованием корпоративных карт, привязанных к счету через банкомат.
Используя карту, деньги получится снять быстрее и не надо объяснять банку для каких целей они потребовались. Однако кредитное учреждение вправе заблокировать расчетный счет и отказать в обслуживании, если посчитает, что фирма обналичивает деньги через карту чаще, чем допускает ЦБ, или в большем, чем надо объеме.
Какие это требования можно посмотреть в Методических рекомендациях № 19-МР ЦБ РФ. В частности Центробанк настаивает на том, что объем снятий с расчетного счета с использованием банковских карт не должен превышать 30 % от оборота по счету – суммы поступлений за этот период.
Чтобы соблюдать требование ЦБ РФ и избежать блокировки расчетного счета, поручите бухгалтерии отслеживать соблюдение 30 % лимита на снятие по картам, оптимально контролировать лимит еженедельно.
Например, за неделю на расчетный счет фирмы зачислено – 10 млн. рублей, максимальная сумма снятия денежных средств с использованием корпоративных карт не может превысить – 3 млн. рублей (10 млн. руб. × 30 %).
Еще один риск, который нужно учитывать, чтобы избежать блокировки счета – это периодичность снятий. Банку не понравится, если вы будете обналичивать деньги ежедневно, целесообразно подержать средства на расчетном счете 3-5 дней с момента их зачисления (Методические рекомендации № 19-МР).
Нужно завести за правило не снимать деньги с расчетного счета в день их зачисления, а выдерживать рекомендованный регулятором срок.
Мало того важны основания, по которым деньги поступают на расчетный счет компании. По банковской методичке к высоким рискам относятся:
регулярные получения организацией займов, залогов;
гарантийных взносы по соглашениям о намерениях и т. д.
Подобные операции часто используются в схемах ухода от уплаты налогов, поэтому для них предусмотрен особый банковский контроль. Снимать со счета деньги, поступившие, например, в виде займа, допустимо, но лишь изредка, если это делать постоянно, возрастут риски блокировки расчетного счета.
Получение наличных от юридических лиц и ИП
Юридические лица и ИП обязаны соблюдать лимит расчетов наличными и применять ККТ, в случаях:
получения выручки наличными;
выплаты денег за возврат товаров (отказ от работы, услуги);
возврата предоплаты (аванса);
предоставления и погашения займов для оплаты товаров (работ, услуг).
В других ситуациях ККТ не применяется.
Получение денег от физических лиц
Лимит наличных по одному договору при расчетах с физлицами без статуса ИП не применяется.
Компании и предприниматели обязаны применять онлайн-кассу при расчетах с физлицами в случаях:
получения выручки наличными;
выплаты денег за возврат товаров (отказ от работы, услуги);
возврата предоплаты (аванса);
предоставления и погашения займов для оплаты товаров (работ, услуг).
Кроме того онлайн-касса используется в рамках деятельности по организации и проведению азартных игр и лотерей, например, при приеме ставок, выплате денежных средств в виде выигрыша.
ККТ применяется при выдаче (получении) обменных знаков игорного заведения, денег взамен обменных знаков игорного заведения.
Ломбарды при получении вещей в залог также обязаны применять онлайн-кассу.
Если деньги вносятся в кассу организации или ИП по другим основаниям, ККТ не используется.
Получение денег от самозанятых
Самозанятые, не зарегистрированные в качестве ИП, рассматриваются как физические лица, лимиты расчетов наличными на них не распространяются (письмо УФНС России по г. Москве № 20-21/093682@ от 10.06.2020 года).
Онлайн-касса должна применяться при получении наличных от самозанятых граждан в случаях:
получения выручки наличными;
выплаты денег за возврат товаров (отказ от работы, услуги);
возврата предоплаты (аванса);
предоставления и погашения займов для оплаты товаров (работ, услуг).
Нужна помощь? Оставьте заявку и мы вам перезвоним
