С помощью налогового вычета граждане вправе вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья, строительство недвижимости, расходов на ипотеку. Дополнительно можно возвратить долю расходов, потраченных на социально значимые направления – медицину, отдых, образование, инвестиции.
В каждом из случаев, процедура оформления вычета предполагает предоставления в ФНС пакета документации. Расходы подтверждаются чеками и иными платежными документами. Разберем, что может быть использовано, как официально подтвердить понесенные затраты.
Налоговый вычет: что это и для чего используется
Все граждане РФ платят в бюджет НДФЛ – налог на доходы. Ранее он всегда был 13%, но сейчас зависит от суммы прибыли (с 2025 года будет введена прогрессивная шкала, еще больше связывающая размер поступления с процентной ставкой).
Данный налог взимается с заработной платы. Это делает работодатель, поэтому работники часто даже не задумываются о факте его удержания. Также граждане самостоятельно платят его с иных доходов. Например, при продаже недвижимости, работе по гражданскому договору.
Государство ввело специальный механизм, с помощью которого можно вернуть часть ранее уплаченной в бюджет суммы. Для этого оформляется налоговый вычет.
Вычет – это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. Она либо сразу снижает расходы, либо позволяет вернуть часть уже после уплаты.
Право на вычет возникает в разных ситуациях. Чаще всего – расходовании средств на социально значимые направления. Это приобретение жилья, в том числе в ипотеку, строительство объекта, приобретение медицинских и образовательных услуг, лекарств.
Вычет вправе оформить лица, которые платят НДФЛ. ИП и самозанятые, которые вносят в бюджет средства по иным налоговым режимам, не могут рассчитывать на его получение. Но если они платят именно НДФЛ (например, если ИП, помимо своей предпринимательской деятельности, трудоустроен), оформление вычета будет возможно.
Граждане расценивают налоговый вычет исключительно как метод получения дополнительных средств. С его помощью можно компенсировать расходы, а за счет полученных денег решить иные задачи. Например, сделать ремонт в приобретенной квартире.
Государство реализовывает программу с целью стимулирования социально значимых расходов. С его помощью можно убедить граждан охотнее тратить деньги на покупку домов, квартир, иного жилья, а также расходовать на местный туризм, лечение и обучение.
Имущественный вычет
Имущественный вычет – это возврат части средств, потраченных на покупку дома или квартиры или строительство жилого объекта. Правом на возврат средств можно воспользоваться в следующих случаях:
- Приобретение на основании договора купли-продажи квартиры, комнаты или долей таких объектов.
- Покупка земельного участка и финансирование строительства дома.
- Приобретение готового дома с участком.
- Строительство объекта на уже принадлежащем лицу участке.
- Оплата процентов по ипотечному займу.
- Расширение площади дома (достройка комнат).
Еще один вариант – несение расходов ремонт после покупки квартиры в новостройке.
Имущественный вычет считается самым распространенным. Он позволяет вернуть больше всего средств. Но главное условие – чтобы гражданин сам был плательщиком НДФЛ в достаточном размере. В противном случае оформление не имеет смысла.
Размер налогового вычета
Сумма, которую можно будет вернуть, зависит от стоимости недвижимости. При этом расчет идет до суммы объекта в 2000000 рублей.
Например, если дом стоит 1500000 рублей, то считать нужно от этой суммы. Если объект обошелся в 10000000 рублей, то расчет производится от 2000000 рублей.
Размер вычета от 2000000 рублей будет равен 260000 рублей. Именно эта сумма будет считаться максимальной, которую можно вернуть от государства (то есть 13% от потраченных денег).
Одновременно с этим нужно учитывать количество налогов на имущество, которые уплатил гражданин. Если они меньше 260000 рублей, то возврат будет возможен на на уплаченную в бюджет сумму.
При оформлении вычета на оплату процентов по ипотеке, максимальный размер составляет 390000 рублей. Граждане вправе оформить оба вида, если позволяет размер уплаченного ими подоходного налога.
Документы для оформления налогового вычета
При покупке или строительстве объекта потребуется:
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя.
- Документы, подтверждающие расходы на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты. Это могут быть чеки, платежные поручения, квитанции.
- Договор на создание проекта жилого дома, если он строится.
- Ипотечный договор с банком и справка, подтверждающая размер уплаченных процентов.
- 2-НДФЛ, подтверждающая, сколько лицом было уплачено налогов.
- Паспорт или иной документ, подтверждающий личность заявителя.
- Выписка ЕГРН, подтверждающая факт регистрации объекта на заявителя.
Каждый из супругов вправе получить вычет отдельно, даже если объект формально приобрел только один из них. Он будет считаться совместной собственностью. В таком случае придется подать в ФНС заявление о распределении вычета.
Способы оформления
Заявление может быть подано в налоговую на следующий год после приобретения объекта. Есть два способа оформления:
- Через работодателя. В таком случае гражданин не получит деньги на свой счет, но сможет получать заработную плату в увеличенном размере, так как с нее не будет взиматься НДФЛ.
- Через налоговую. Заявление подается лично, через представителя или онлайн (потребуется подтвержденный кабинет налогоплательщика).
Налоговая будет проверять документы в течение 3 месяцев. После этого месяц будет переводить деньги.
За какие расходы может быть предоставлен вычет
Тип документа, подтверждающего расход, будет зависеть от того, на что были потрачены средства. Вычет может быть получен за оплату следующих операций:
- Приобретение строения или земли по договору купли-продажи.
- Покупка объекта незавершенного строительства.
- Оплата услуг на разработку проекта строительства.
- Приобретение стройматериалом и необходимых для возведения объекта компонентов.
- Оплата строительных и инженерных работ, связанных с возведением дома.
- Подключение к коммуникациям после строительства.
Но не все расходы, связанные с приобретением дома, участка или возведением объекта можно включать в базу для расчета вычета. Не получится использовать следующие:
- Оплата услуг юриста или риелтора, даже если они связаны с оформлением дома в собственность.
- Аренда спецтранспорта, техники, строительных инструментов, а также их приобретение.
- Покупка, а также установка спецоборудования, такого как счетчики, сантехника, плиты.
- Возведение иной недвижимости, не являющейся жилой, в том числе сарая, летней кухни, бани.
Каждый тип расхода должен быть подтвержден документально. Для этого используются не только чеки, но и другие документы.
Какие чеки подходят для налогового вычета
Вместе с заявлением в налоговую нужно передать документы, подтверждающие расходы. Заявитель вправе использовать:
- Кассовые чеки, выдаваемые поставщиками и продавцами.
- Платежные поручения, оформляемые банками.
- Расходные кассовые ордеры.
- Квитанции.
Можно использовать любой тип платежных документов. При этом некоторые их них должны быть заверены. Например, если операция производилась онлайн, то распечатанное платежное поручение нужно будет заверить в банке.
Законодательство не содержит ограничений по типа платежных документов, которые могут использоваться для оформления налогового вычета. Это должен быть официальный документ, подтверждающий расходы на строительство, приобретение дома или квартиры. Налоговая обязана принимать любой тип документации.
Оформление налогового вычета производится через работодателя или налоговую службу. Нужно подать заявление и приложения к нему. Таким способом заявитель может получать зарплату без вычета НДФЛ или получит возврат части расходов на свой счет.
Для подтверждения расходов используются официальные документы. Это могут быть чеки, квитанции, расходные ордеры. Они должны указывать на траты, связанные с покупкой жилья, а также его строительством.
Нужна помощь? Оставьте заявку и мы вам перезвоним
