К нам обратился собственник ООО с тремя учредителями, компания зарегистрирована в 2014 году и работает на УСН с объектом «доходы минус расходы» со ставкой 7%. Общество оказывает услуги разрушающего и неразрушающего контроля собственными силами и силами субподряда (промышленный рентген).
В штате компании числится 5 сотрудников, двое из которых являются учредителями с зарплатой 20 000 рублей. Дефектоскопист и бухгалтер устроены неофициально, последний оказывает услуги удаленно. Заказчиками услуг выступают юрлица, ООО не участвует в тендерах и ведет только коммерческую деятельность.
Клиент обратился к нам, так как не уверен в правильном выборе системы налогообложения. За 2021 год компании пришлось заплатить 840 тыс. рублей. Также клиент ежемесячно снимает 5 млн. рублей дивидендами. Деньги выдаются подотчет, а затем возвращаются в кассу по ежеквартальному протоколу. Такой подход подразумевает уплату НДФЛ по ставке 13%. Так, с 5 млн. рублей пришлось заплатить 650 тыс. рублей налога за обналичку. То есть, компания перечисляет в бюджет налог по УСН и НДФЛ.
Как выяснилось в ходе консультации, клиент не может открыть ИП, так как занимается лицензируемой деятельностью. Именно из-за этого ограничения единственно правильной системой налогообложения для таких компаний является УСН с объектом «доходы минус расходы». В городе деятельности ООО ставка составляет 7%. Перерегистрировать компанию в льготном регионе будет проблематично, так как возникнут сложности с получением лицензии.
Для оптимизации налогооблагаемой прибыли было предложено уделить больше внимания наличными расходам компании. В качестве инструментов по выводу наличности наши специалисты предложили использовать услуги дружественного ИП посредством выплаты ему роялти и получения от него займов таким образом, чтобы не привлечь внимание проверяющих. Были предложены и иные способы обналички, позволяющие безопасно вывести необходимые суммы.
Если у вас возникли похожие проблемы, либо предстоит решить иные сложности финансового или правового характера, обращайтесь в компанию Самитов Консалтинг. Команда опытных бухгалтеров и юристов поможет решить даже самые сложные и нестандартные задачи с наименьшими потерями для вашего бизнеса. Для начала сотрудничества просто напишите нам в онлайн-чат или закажите обратный звонок. Наш менеджер быстро ответит вам.
Нужна помощь? Оставьте заявку и мы вам перезвоним
