Культ работника: зачем руководитель поставил на первое место интересы подчиненных

Казалось бы логично и очевидно, что заниматься бухгалтерией и всеми сопутствующими вопросами должны специалисты, обладающие необходимым опытом и знаниями. Однако некоторые предприниматели все еще считают, что во всех нюансах можно разобраться самостоятельно, а сторонняя помощь является лишь пустой тратой денег.

Именно такой позиции придерживалось несколько наших клиентов. Чтобы вам стало понятно, к чему может приводить экономия на профессиональных бухгалтерских услугах, расскажу вам их истории – они довольно простые, но очень полезные и поучительные.

Один предприниматель на протяжении продолжительного времени обслуживает в нашей компании два своих ООО. Еще у него есть ИП, но с момента регистрации он им занимался самостоятельно и к нам с какими-либо вопросами не обращался. Видимо считал, что все и так просто, поэтому смысла платить за бухгалтерское обслуживание нет.

Недавно этот клиент впервые попросил помочь решить проблему с его ИП. Ситуация максимально примитивная, но, к сожалению, безвыходная. Несколько лет наш предприниматель работал на патентной системе налогообложения (ПСН), лимит по которой составляет 60 млн. рублей. В апреле этого года, когда все начали сдавать отчетность, он обнаружил, что его доход за 2023 год превысил 72 млн. рублей. Применять патентную систему налогообложения в такой ситуации уже не получится.

Главная проблема заключается в том, что при утрате права на ПСН считается, будто патента и не было вовсе. Из-за этого с самого начала налогового периода, то есть за весь год, платить налог придется по ставке 6% (УСН), а это около 4 млн. рублей.

Помочь в сложившейся ситуации мы уже не можем, потому что на данном этапе законных способов для этого попросту не существует. Вот и получается, что предприниматель сэкономил порядка 100 тыс. рублей на наших бухгалтерских услугах, но из-за своей ошибки заплатит в бюджет в 40 раз больше.

Вторую историю можно считать более радостной для предпринимателя. Ситуация в целом похожая: человек самостоятельно, не обращаясь к кому-либо за помощью, зарегистрировал ИП в Калмыкии, чтобы платить УСН по ставке 1%. Весь учет он также вел самостоятельно через специальные онлайн-сервисы.

Как и в предыдущем случае, при подготовке отчетности за прошлый год, предприниматель обнаружил превышение лимитов – по его подсчетам доход за 4 квартал 2023 года составил 188 млн. рублей, вследствие чего ставка по УСН резко увеличилась с 1% до 8%. Когда предприниматель обратился к нам за помощью, он просил придумать, как уменьшить сумму платежа, поскольку 7-8 миллионов у него не было.

По большому счету ситуация безвыходная, ведь никаких оснований для снижения налога нет. Однако мы решили все перепроверить: посмотрели обороты, отчеты о продажах и оказалось, что предприниматель ошибся в доходах и лимит в 188 млн. рублей не превышен, а значит платить УСН нужно по ставке 1%.

Фактически в этот раз человеку просто повезло и он избежал многомиллионной переплаты в бюджет. Однако мы предупредили его, что если не изменить подход к ведению бухгалтерии, в следующий раз результат может быть плачевным.

История началась с того, что мы начали разбираться, почему у одного нашего клиента-ИП постоянно возникает отрицательное сальдо по ЕНС. Проверили все документы, убедились в своевременном исполнении платежных поручений, но причину не нашли.

Решили обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями и с большим удивлением обнаружили, что вместо обычной упрощенки у клиента подключена автоматизированная – АУСН.

В качестве ИП человек самостоятельно регистрировался в СберБанке и то ли банк, то ли сам клиент в конце прошлого года подал заявление на АУСН. Как все получилось до конца не ясно, но итог один – в 2024 году предпринимателю вместо стандартных 6% налога придется платить 8%.

Однако на этом история не заканчивается. Желая сэкономить на банковских комиссиях, клиент начал выводить деньги со своего расчетного счета через зарплатный проект. Система зафиксировала выплату зарплаты, а поскольку на АУСН вся информация автоматически передается в ИФНС, предприниматель получил долг по НДФЛ в размере 260 тыс. рублей. В результате по своей глупости наш герой дважды попал на налоги: сначала как просто физлицо по НДФЛ, а затем как предприниматель с АУСН.

Справедливости ради нужно отметить, что шансы на списание НДФЛ есть, ведь в сложившейся ситуации нет оснований для его удержания. Однако в любом случае это потраченное время на разбирательства с налоговой инспекцией, которая может и отказать в отмене доначислений.

Исходя из этого можно сделать следующие выводы:

• перед регистрацией ИП проконсультируйтесь со специалистами и подберите оптимальную систему налогообложения;
• не нажимайте лишние кнопки в мобильном приложении и не подписывайте непонятные документы;
• никогда и ни при каких условиях не используйте зарплатный проект для вывода денег на свою банковскую карту – сомнительная экономия может создать гораздо больше проблем в будущем.

Ситуация закончилась тем, что весь 2024 год предпринимателю придется платить налог по ставке 8%, а мы потеряли клиента, ведь теперь всем занимается инспекция и бухгалтер ему не нужен. В выигрыше от этого остался только бюджет, который получит еще больше налоговых отчислений.

В заключение хочу отметить, что мы, как бухгалтерская компания, не против того, чтобы бухгалтерский учет велся в онлайн-сервисах или даже в Excel – здесь все индивидуально и многое зависит от размера бизнеса и специфики осуществляемой деятельности. Однако мы категорически против того, чтобы этими вопросами предприниматель занимался самостоятельно. Дело в том, что мало кто в идеале знает положения по бухучету, разбирается в налоговом законодательстве и иных нормативных актах по теме – предпринимателю в принципе это не особо нужно, ведь его ключевая задача развивать бизнес, а не постоянно следить за происходящими изменениями и бесконечно заполнять документы.

Поэтому не занимайтесь самодеятельностью и не пренебрегайте помощью профессиональных юристов и бухгалтеров. Если не хотите рисковать и не готовы испытывать судьбу, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в Самитов Консалтинг. В таком случае все у вас будет хорошо и в кармане всегда будут деньги. Успехов вам в бизнесе!