Как обналичивают денежные средства путем закупки товаров у населения
Способ не самый простой и оставляет немало следов, но им все еще пользуются многие предприниматели, которым нужно снизить налоговую нагрузку.
Как происходит обнал в этом случае? Деньги снимают через банк, объясняя такую необходимость тем, что нужно рассчитаться за товары, которые были закуплены у населения:
металлолом,
сельхозпродукция,
драгоценности и т.д.
На самом деле закупка существует только на бумаге. При этом в банк передаются фиктивные договоры и чеки. Такие документы особо никто не проверяет, а они подтверждают якобы произведенные расчеты с гражданами.
Внимание! Если банковские алгоритмы обнаружат, что предприниматель в течение недели снял более 30% от своих оборотов по счетам, операцию сочтут подозрительной и передадут на углубленную проверку.
В рамках борьбы с данным способом обналичивания денег, налоговые инспекторы будут анализировать всю документацию: проверят акты закупки, сверят паспортные данные, изучат подписи, допросят продавцов.
Обналичка через ИП
Суть схемы. Компания заключает фиктивный договор с ИП на выполнение каких-то услуг, которые трудно измерить или подсчитать.
Обычно предметом договора становятся:
консалтинг,
маркетинг,
реклама,
обслуживание компьютеров,
установка программного обеспечения и пр.
Деньги уходят на расчетный счет ИП в счет оплаты за выполнение услуг. При этом сам индивидуальный предприниматель использует патент или применяет УСН с объектом «доходы». Далее денежные средства обналичиваются стандартными методами, но потом передаются заказчику (с учетом комиссии исполнителя).
Выявление налоговых схем с участием ИП давно уже поставлено на поток, налоговики прекрасно знают все способы и возможности. Сотрудники ФНС всегда проверяют договора и крупные сделки с ИП. Контроллеры смотрят, насколько реальны документы, соответствуют ли цены рыночным.
Инспекция может обнаружить:
Что у ИП просто нет ресурсов, чтобы выполнить сделку.
В документообороте подозрительно отсутствуют акты приема/передачи.
Взаимозависимость ИП с партнерами (есть признаки трудовых отношений – тогда такой договор объявят трудовым, с начислением налогов по зарплате).
Внимание! Перевод денежных средств со счета ИП на личный счет физлица практически всегда получает метку «подозрительный» и операция попадает под усиленный контроль банк.
Нельзя забывать про «заградительные комиссии» банков. Когда индивидуальный предприниматель снимает из кассы либо через карту суммы свыше 500–700 тыс. руб. в месяц, комиссия банка резко увеличивается и достигает 10–15%. Такая схема обнала становится совсем не выгодной.
Обналичка через сотовых операторов
Юридическое лицо перечисляет деньги на лицевой счет абонента-физлица. Затем договор расторгают. Денежные средства (баланс), оставшийся на счете, абонент получит наличными в кассе оператора сотовой связи.
Как ловят обнальщиков в этом случае? Здесь достаточно просто. С 2021 года всех сотовых операторов заставили соблюдать Закон №115‑ФЗ. Теперь они должны контролировать транзакции на сумму больше 100 тыс. руб., включать их в перечень подозрительных, а информацию передавать в налоговые структуры.
Нужна помощь? Оставьте заявку и мы вам перезвоним
