Уменьшат ли патент взносы ИП

В соответствии с ФЗ-389 ИП и организации могут уменьшить сумму налога на уплаченные личные взносы в Социальный Фонд. Им не нужно переплачивать сумму или обращаться в ФНС с отдельным заявлением. Порядок определен письмом ФНС.

Чтобы исключить какие-либо практические трудности, необходимо правильно оформить такое уменьшение. С этим вам поможет Самитов Консалтинг. Мы не только проконсультируем по таким вопросам, но и поможем с оформлением документов, обеспечим полное сопровождение, поможем оптимизировать иные платежи, в том числе НДФЛ за работников.

До вступления в силу ФЗ-389, ИП, в том числе с работниками, и компаниям нужно было использовать следующие варианты:

• Перечислить средства на ЕНС, а затем подать заявление о зачете.
• Направлять взносы отдельными платежными документами.

В вступлением в силу указанного правового акта, правила снижения авансовых платежей по налогам на размер страховых взносов были откорректированы.

Главное отличие в том, что ранее сумма, используемая для уменьшения налогов, могла браться только с фактически поступивших в ФНС средств. Теперь же налоги можно снизить за счет тех платежей, которые только подлежат перечислению в определенном налоговом периоде.

Для уменьшения суммы нет необходимости:

• отправлять заявление о зачете;
• иметь фактическую переплату.

В любом случае, процедура требует соблюдения формальностей. Разобраться в ее сути и особенностях поможет Самитов Консалтинг.

Индивидуальные предприниматели, использующие патентную систему, будут применять для уменьшения суммы уплачиваемых налогов те же правила, что применяют все ИП на УСН с системой «доходы». Можно будет снизить цену, уплачиваемую за патент, на размер страховых платежей в том году, в котором патент действует. Не имеет значения, перечислены ли средства фактически.

Для предпринимателей, применяющих патент, до 25 года введены переходные положения. Учитывается сумма долгов по страховым платежам. ИП придется подавать уведомления в ФНС, чтобы сэкономить.

Налоговая сделает перерасчет, если предприниматель уменьшил стоимость патента на сумму взносов, которая превышает начисленные в отчетном году платежи. Правило актуально, если ИП также:

• закрыл ИП;
• начал использовать налог на профессиональный доход;
• за некоторые периоды предприниматель не должен платить взносы.

Перерасчет может быть произведен в двухлетний период с момента завершения срока действия патента.

Предприниматели за счет страховых платежей могут снизить:

• стоимость патента;
• размер налогов по УСН;
• оба вида расходов, комбинированно.

Разберем на примере. ИП должен внести 50000 рублей страховых взносов за себя лично, без учета платежей за работников. Стоимость патента – 30000 рублей. Авансовый платеж по УСН за квартал составляет 10000 рублей. Допускается поступить следующим образом:

1. Обратиться в налоговую с заявлением об уменьшении стоимости патента на сумму взносов, которые нужно будет уплатить в будущем.
2. Стоимость патента можно не уплачивать, ФНС произведет зачет.
3. За первый квартал можно уменьшить авансовый платеж по упрощенке за полгода. Никакие дополнительные заявления подавать не придется. Информацию нужно будет отразить в апрельской декларации.
4. По авансовому платежу за полугодие также проводим уменьшение. Платить его не придется.
5. Производим контрольный расчет. При необходимости – доплачиваем остаток.

Каждый расчет нужно производить индивидуально. Результат зависит от суммы уплачиваемых взносов и налогов. Поэтому работать лучше с профессионалами, такими так Самитов Консалтинг.

На практике стоит обратить внимание на несколько факторов:

• После введения ЕНС, предприниматели были лишены возможности снизить платежи на фиксированные взносы в 2023 году. Платежи не считаются исполненными до наступления даты их погашения и снимания суммы с ЕНС.
• С 2023 года процедура снижения единых налоговых платежей по УСН с доходами и ПСН была изменена.
• Предприниматели теперь могут снижать размер взносов не только по уже выплаченным суммам, но и тем, что только подлежат погашению.
• Уменьшение производится в пределах налогового года или в период действия патента.

Новый порядок действует на правоотношения, возникшие с начала 2023 года.

Уменьшают ли патент взносы ИП – распространенный вопрос, на который поможет ответить Самитов Консалтинг. Мы подскажем, как можно снизить налоговые платежи, в том числе НДФЛ, что для этого потребуется и как это реализовать. Обращайтесь к нам в офис или по телефону, чтобы узнать подробности.