Новые способы борьбы с теневой занятостью и серой зарплатой. Как защищаться?

Контролеры находят все новые способы борьбы с нелегальной занятостью и зарплатой в конвертах. Эксперты компании Самитов Консалтинг рассказывают о том, как сегодня могут действовать фискалы, трудовые инспекторы и работники Пенсионного Фонда. А также о том, как вы сможете отбиться от претензий.

Фискалы доначислили взносы на серые зарплаты

Обиженный работник может налоговикам дать компромат о наличии черной бухгалтерии в вашей компании. Если вы не сможете его опровергнуть, этого будет достаточно для доначисления взносов. Отсутствие подписей ответственных лиц и печати юрлица в этом случае не учитываются. Ведь документы составлены неофициально. А значит, их оформлению вы не уделили внимание.

Для наглядности рассмотрим пример. Налоговики откамералили годовой отчет РСВ по ИП. В результате ему доначислили 114 тыс. рублей взносов, 7 тыс. рублей пеней и 23 тыс. рублей штрафов. Дело в том, что одна из сотрудниц предпринимателя показала фискалам черную бухгалтерию. Предоставила копии тетради продаж, фотки зарплатных ведомостей.

ИП обжаловал доначисления в региональном ФНС, но сумму снизили только на треть. Тогда он подал иск в суд. Коммерсант хотел признать, что документы, переданные его сотрудником налоговикам – недопустимые доказательства. Но судьи с этим не согласились.

А работники ИП подтвердили достоверность этих документов и рассказали, что у них официальный оклад – 5,6 тыс. рублей. Остальная надбавка к зарплате выплачивалась им, как процент с продаж, наличкой. Это и доказало правоту инспекторов.

Как защититься

Если в налоговую попали документы от вашего работника без подписей и печати, нужно настаивать на том, что они не могут быть доказательствами. Ведь по таким бумагам нельзя понять, кому именно они принадлежат.

Но если ваши сотрудники подтвердят выплату серой зарплаты, или в ведомостях будут их подписи, то отбиться от претензий не получится. Не в вашу пользу будут и ежемесячные зачисления на счет работников одинаковых сумм. В этом случае налоговики и суды решат, что вы маскируете зарплату. Вам придется доказать, что это выплата подотчетных, матпомощи, займа, но не оплата труда. Если вы этого не сделаете, вам доначислят НДФЛ и взносы.

Даже зарплата ниже МРОТ уже привлечет внимание. Программа фискалов по отчетам РСВ и 6-НДФЛ автоматически отсеивает такие зарплаты. Готовьтесь давать пояснения.

Как трудовые инспекторы ищут новые признаки трудовых отношений

Если вы принимаете на работу своих сотрудников без официальных документов, платите им зарплату в конвертах, уклоняетесь от уплаты взносов и налогов, то вас обвинять в нелегальном трудоустройстве. Также об этом говорит подмена трудовых договоров гражданско-правовыми.

Раньше такие факты было сложно доказать, так как все документы хранились у руководителей или вообще отсутствовали. Но сегодня итоги таких трудовых споров зависят от того, как свою правоту сумеет доказать юрлицо.

Верховный суд решил, что не только сотрудник должен в таких спорах доказывать свою правоту. Поэтому если гражданин будет утверждать, что работает у вас неофициально, а вы с этим не согласны, то вам придется доказать свою позицию.

Для примера рассмотрим случай. Женщина работала старшим продавцом больше 3-х лет. В трудовой книжке записи не было. А когда ее решили уволить без объяснения причин и без выходного пособия, женщина обратилась в суд. Она хотела получить невыплаченную зарплату, отпускные и компенсацию морального вреда. Чтобы доказать свою правоту, женщина предоставила суду трудовой договор, копию договора о материальной ответственности, график отпусков, должностную инструкцию.

Но суд не поддержал истицу, так как свидетели не подтвердили, что она работала в магазине. А в штатке нет должности старшего продавца. Кроме того, женщина предоставила суду копию договора о матответственности, а не оригинал.

Но Верховный суд отменил решение нижестоящей инстанции. Если сотрудник начал работу с ведома работодателя и под его контролем, то договор заключен. Поэтому работодатель теперь должен доказать, что трудовых отношений не было.

Как защититься

Приготовьтесь к тому, что трудовые инспекторы будут изучать все кадровые документы до каждой закорючки, поднимут ведомости и расходники по зарплате, чтобы доказать наличие трудовых отношений. Роструд выделил следующие их признаки:

Постоянное взаимодействие с физлицом

Человек подчиняется начальству

Работа выполняется на конкретной должности, специальности

Наличие допгарантий для физлиц

Гражданин вовлечен в структуру компании

Наличие еженедельных выходных и отпусков

Оплата командировочных

Регулярная выплата сумм, на которые работник живет

Предоставление материалов для выполнения работы

Ситуация будет идеальной, если эти признаки инспекторы не обнаружат. Объясните им, что человек не подавал заявление о приеме на работу и трудовой договор с ним не заключался.

Но если проверяющие найдут некоторые из этих признаков, это еще не доказывает наличие трудовых отношений.

К примеру, можно сказать, что вы взяли человека по гражданско-правовому договору (ГПД). А для его исполнения вы компенсировали затраты на командировочные расходы. Что касается оборудования, то оно может даваться в аренду. Но учтите, чем больше таких признаков обнаружат инспекторы, тем выше шансы на то, что гражданско-правовые отношения признают трудовыми.

Проверьте договоры подряда. В них должно быть указано, что исполнитель в определенные сроки должен выполнить задание. А после он передаст его заказчику и получит вознаграждение.

Смотрите, чтобы в ГПД не оговаривались регулярные выплаты. Вы можете выдавать авансы, прописанные в договоре. Но дни выплат не должны совпадать со сроками выдачи зарплаты в вашей компании.

Сотрудники ПФР следят за обращениями работников за пособием или на биржу труда

Помните, сегодня сотрудники ПФР и Центров занятости сверяю сведения. Если ваш бывший работник обратиться за пособием по безработице с записью в трудовой книжке, а в ПФР не будет информации о его стаже, материалы сразу передадут в межведомственную комиссию по легализации трудовых отношений.

ПФР и органы соцзащиты обращают внимание на массовые обращения работников одной компании с низким заработком за пособиями. Ваше положение усложняется, если у этих граждан будет сокращенный рабочий день. В этом случае вас обвинят в том, что вы умышленно сделали своим сотрудникам такой рабочий день, чтобы сэкономить на налогах. А в реальности они у вас работают полный день. Разбираться в ситуации будет межведомственная комиссия. Она запросит у вас документы о графиках работы и штатку.

Как защититься

Вам нужно настаивать на том, что в отчетах для ПФР ошибок нет. На индивидуальном пенсионном счете собирается вся информация о работнике. Она туда попадает из отчетов СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.

Начиная с 2002 года, в стаж гражданина учитываются лишь те периоды, за которые компания перечислила взносы. Вам придется доказать, что стаж работника прервался не по вашей вине. Вы сдавали отчеты и уплачивали взносы со всех выплат.

Ваш сотрудник может и сам проверить свой стаж на портале Госуслуг и обратиться к вам с вопросом о том, почему их нет. Если его будет интересовать 2022 год, то информация о нем появится в личном кабинете только в марте следующего года.

Работники сами могут проявить инициативу для заключения трудового договора

Федерация независимых профсоюзов предложила упростить процесс заключения трудового договора. Для этого работнику достаточно создать на портале Госуслуг уведомление о том, что он работает неофициально. И с этого дня договор будет считаться заключенным.

Информация попадет в Роструд, налоговую инспекцию и во внебюджетные фонды. Дальше все будет зависеть от вас. Вы сможете на сайте «Работа России» закончить оформление трудового договора или подать иск в суд на работника.

Профсоюзы выдвинули такое предложение, чтобы защитить интересы работников, которые трудятся неофициально, и вывести их из тени. В это непростое время многие из них соглашаются на заведомо невыгодные условия.

Как видно, проверяющие постоянно усиливают контроль над неофициальной занятостью. Избежать проблем с каждым годом все сложнее. Поэтому лучше вовремя обратиться к профессионалам, которые расскажут вам об ошибках и помогут устранить их. Во время проверки суетиться будет уже поздно. Пожаловаться на вас может любой из ваших работников.

Эксперты компании Самитов Консалтинг помогут подготовиться к любой проверке, расскажут, что и где исправить, как разговаривать с проверяющими. У нас большая практика в этом вопросе, поэтому можете не сомневаться в нашей квалификации. Она подтверждается сотнями отзывов клиентов и их благодарственными письмами. Для записи на консультацию просто напишите нам в онлайн-чат. Наши менеджеры быстро ответят вам.

Нужна помощь?  Оставьте заявку и мы вам перезвоним